Project Lounge| De festivalcase | |
| De financiële analyse | |
 |
|
Het ontwikkelen van een concept | Inhoud | De projectorganisatie 
Theorie: Financiële analyse
Doel van de analyse
De financiële analyse is geconcentreerd op de inkomsten en uitgaven van de organisatie van het muziekfestival. De bedoeling is na te gaan of het festival binnen afzienbare tijd uit de kosten kan raken en eventueel winst maakt.
De begroting per locatie
Uitgaven:
| Huur zaal | 12.000 euro |
| Huur materieel (geluid, licht, decoratie) | 20.000 euro |
| Podium | 3.000 euro |
| Artiesten | 70.000 euro |
| Accommodatie | 6.000 euro |
| VIP | 3.000 euro |
| Drukwerk (tickets, affiches, spandoeken…) | 15.000 euro |
| Sabam 12 % van de ontvangsten (dit is bruto ontvangsten – 6 % BTW – 3,5 stadstaksen) |
9.797 euro |
| Billijke vergoeding | 2.500 euro |
| Verzekeringen | 2 750 euro |
| Veiligheid | 8 500 euro |
| Rode Kruis | 500 euro |
| Catering (drank en eten) | 10.000 euro |
| Communicatie (telefoon, GSM, fax, Internet, walkietalkies) | 5.000 euro |
| Vervoer (artiesten, personeel, VIP) | 2 500 euro |
| Kleine schade | 3.000 euro |
| Elektriciteit | 2.000 euro |
| Verwarming | 2.000 euro |
| Loon (teambegeleiding en projectleiding) | 12.986 euro |
| Varia | 2.500 euro |
| Overheadkosten | 10.000 euro |
| Belastingen | 11.361 euro |
| Totale Uitgaven | 214.394 euro |
Inkomsten:
| Voorverkoop: 2.000 tickets tegen 15 euro | 30.000 euro |
| Inkom zaal: 3.000 tickets tegen 20 euro | 60.000 euro |
| Vestiaire: 2.000 x 0,50 eurocent | 1.000 euro |
| Sponsoring | 51.636 euro |
| Drank: 5 consumpties (2 euro) per persoon (5.000) | 50.000 euro |
| Eten: 60 % van de bezoekers aan 3 euro | 9.000 euro |
| Varia (o.a. merchandising) | 5.500 euro |
| Totale inkomsten | 207.136 euro |
De bruto-ontvangsten van tickets:
90.000 euro
- BTW 6 %: 5.400 euro
= 84.600 euro
- 3,5 % stadstaksen
2.961 euro
= 81.639 euro
- 12 % Sabam: 9.797 euro
= 71.842 euro
Financiële parameters
Return On Investment (ROI)
Verschil uitgaven – inkomsten:
214.394 euro - 207.136 euro = - 7.258 euro
We ronden deze cijfers af tot 215.000 euro uitgaven per locatie en 207.00 euro inkomsten per locatie zodat het verlies het eerste jaar 8.000 euro per locatie bedraagt.
Voor het hele festivalgebeuren over de vier verschillende locaties is de begroting voor het eerste jaar dus:
totale uitgaven: 215.000 euro x 4 = 860.000 euro;
totale inkomsten: 207.000 euro x 4 = 828.000 euro;
totale verlies eerste jaar 8.000 euro x 4 = 32.000 euro.
Voor het tweede jaar verwachten we een winst van 60.000 euro en in het derde jaar rekenen we op een winst van 100.000 euro.
Naarmate het festival groeit, kunnen we meer sponsors aantrekken. We kunnen dan ook de prijs van de tickets verhogen, terwijl de uitgaven met 5% per jaar zullen stijgen.
Het projectresultaat op 3 jaar is dus 128.000 euro.
De totale investering op drie jaar is 860.000 euro + 903.000 euro + 948.150 euro =
2.711.150 euro.
De ROI is 128.000 euro/2.711.150 euro = 4,72%
Economic Value Added (EVA)
De prijs van het kapitaal van de investering is 4,95% per jaar (het project wordt volledig met eigen middelen gefinancierd). Het eerste jaar is dat 42.570 euro.
De Economic Value Added is dan:
Het eerste jaar: - 32.000 euro – 42.570 = - 74.570 euro
Het tweede jaar: 60.000 euro – 44.699 euro = 15.301 euro
Het derde jaar: 100.000 euro – 46.933 euro = 53.067 euro
Pay Back Period (PBP)
|
Jaar 1 |
Jaar 2 |
Jaar 3 |
Cash in |
828.000 euro |
963.000 euro |
1.048.150 euro |
Cash out |
860.000 euro |
903.000 euro |
948.150 euro |
Cashfow |
- 32.000 euro |
+ 60.000 euro |
+ 100.000 euro |
Het eerste jaar is er een negatieve cashflow van 32.000 euro; het tweede jaar is er een positieve cashflow van 60.000 euro - de investering is dus terugverdiend. Als de inkomsten evenredig over het hele jaar gespreid zijn (maar dat is hier neit het geval), is de investering terugverdiend in 32.000/60.000 deel van het tweede jaar, dus na 195 dagen.
Net Present Value (NPV)
De discontovoet voor dit project wordt vastgelegd op 8%
Dit geeft voor r = 8% de volgende NVP voor het festivalproject:
NPV = - 32.000 euro + 55.556 euro + 85.734 euro = 109.290 euro
Met een discontovoet van 8% is dit project dus financieel aanvaardbaar.
Internal Rate of Return (IRR)
As we dezelfde berekening maken met een discontovoet van 195%, komt de NPV in de buurt van nul. De IRR mogen we gelijk stellen aan 195. We hebben hier dus wel degelijk te maken met een financieel interessant project.
Top
| Ga verder naar De projectorganisatie